CSG sur les retraites : Comprendre les changements et leur impact en 2025

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Qu’est-ce que la CSG et comment s’applique-t-elle aux retraites ?

La CSG est une taxe destinée à financer la protection sociale en France. Elle s’applique à la majorité des revenus, y compris les salaires, les pensions de retraite et les revenus du patrimoine.

Les différents taux de CSG sur les retraites

Contrairement aux actifs, les retraités sont soumis à quatre taux différents de CSG, en fonction de leur revenu fiscal de référence (RFR) :

Quels sont les changements attendus en 2025 ?

Le gouvernement étudie une réforme de la fiscalité des retraités, avec plusieurs mesures possibles :

1. Une augmentation de la CSG pour les retraités les plus aisés

L’une des pistes évoquées serait une hausse du taux plein de la CSG, qui pourrait passer de 8,3 % à 9 % pour les retraités ayant un revenu fiscal élevé.

L’objectif serait d’aligner davantage la contribution des retraités sur celle des actifs, qui subissent également des charges sociales élevées.

2. Une révision des seuils de revenus pour les différents taux de CSG

Chaque année, les seuils de revenus pour les différents taux de CSG sont revalorisés en fonction de l’inflation. En 2025, cette revalorisation pourrait être plus importante, afin d’éviter que trop de retraités modestes ne passent à un taux supérieur.

Concrètement, cela signifie que certains retraités pourraient voir leur taux de CSG diminuer si leurs revenus restent stables, alors que d’autres pourraient être concernés par une hausse.

3. Une suppression de l’abattement fiscal de 10 % sur les pensions ?

Le Conseil des prélèvements obligatoires a proposé en 2024 de supprimer ou de réduire l’abattement fiscal de 10 % sur les pensions de retraite. Cet abattement permet actuellement de réduire le montant imposable des retraites, et sa suppression aurait un impact direct sur le revenu net des retraités.

Qui sera impacté par ces réformes ?

• Les retraités les plus modestes ne seront pas touchés, car ils bénéficient soit d’une exonération de la CSG, soit d’un taux réduit.
• Les retraités aux revenus intermédiaires devront surveiller les évolutions des seuils de RFR, car une hausse de revenus peut les faire basculer dans une tranche supérieure.
• Les retraités aisés (RFR > 24 864 €) seront les plus concernés par une éventuelle hausse de la CSG et par la fin de l’abattement fiscal de 10 %.

Comment limiter l’impact d’une hausse de la CSG sur sa pension ?

Face aux potentielles hausses de prélèvements, il existe plusieurs stratégies pour optimiser sa fiscalité.

1. Adapter sa déclaration fiscale

Il est important de vérifier chaque année son revenu fiscal de référence (RFR) pour s’assurer que l’on reste dans une tranche avantageuse.

Certaines déductions fiscales peuvent permettre de réduire son RFR :

• Dons aux associations
• Déduction des frais liés à la dépendance ou à l’aide à domicile
• Investissements défiscalisants (loi Pinel, Denormandie, etc.)

2. Vérifier son éligibilité à des aides complémentaires

Si votre pension nette diminue à cause d’une hausse de la CSG, il peut être intéressant de vérifier votre éligibilité à :

• L’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA)
• Les aides locales (réductions d’impôts, exonérations de taxe foncière, etc.)

3. Optimiser ses revenus complémentaires

Les retraités ayant un complément de revenu (loyers, placements, etc.) peuvent ajuster leurs stratégies pour réduire leur RFR :

• Opter pour un meilleur régime fiscal sur les revenus locatifs (micro-foncier vs réel)
• Privilégier les placements exonérés d’impôts (assurance vie avec abattement, PERCO, etc.)