Pourquoi établir un bilan prévisionnel ? Quelle est son utilité ? Et comment le concevoir ? Le Blog du Dirigeant vous dit tout ! Qu’est ce que le bilan prévisionnel ? Le bilan prévisionnel permet d’avoir un aperçu du patrimoine de l’entreprise lors de la date de clôture de l’exercice comptable. Il est comme une […]
Le bilan et le compte de résultat prévisionnel
Le 20/06/2023
6 min.
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Introduction
Le bilan et le compte de résultat prévisionnel représentent la partie financière du business plan.
Ce sont des élément importants, pour l’entrepreneur car ils lui permettent d’évaluer la rentabilité du projet. Mais aussi pour les partenaire potentiels, financiers ou autre, en leur permettant d’étudier la solidité, la faisabilité et le niveau de risque du projet.
La boîte à outils du dirigeant
La réalisation du bilan et du compte de résultat prévisionnel est une étape incontournable dans la phase de création d’une entreprise pour plusieurs raisons :
- Leur établissement vous aide à mieux définir et synthétiser votre projet. Chaque événement (achat, vente, embauche, investissement,…) est budgété et daté.
- Un bon prévisionnel est un excellent outil de communication auprès des partenaires potentiels (banquiers, investisseurs …). Il traduit le projet que vous portez en termes financiers. Il fait le lien entre un projet né de vos capacités d’intuition, de raisonnement et d’imagination, avec le secteur très codifié de la finance.
Qu’est-ce qu’un prévisionnel financier ?
qui comprend un bilan prévisionnel et un compte de résultat prévisionnel, fait partie intégrante du business plan. Seul, il n’est rien d’autre qu’un ensemble de tableaux ayant peu de signification.
Le prévisionnel est la partie financière du business plan.
Pour rappel :
Le business plan est composé :
Le business plan est composé :
- d’une étude de marché qui chiffre les perspectives commerciales du projet
- d’une partie descriptive qui permet de comprendre le modèle économique du projet, sa particularité et ses éléments spécifiques
- d’un bilan prévisionnel et d’un compte de résultat prévisionnel qui chiffrent les éléments du projet et étudient sa rentabilité
Le bilan prévisionnel et le compte de résultat prévisionnel sont composés d’un ensemble de tableaux financiers et d’indicateurs qui donnent une projection financière du projet sur les 2, 3 ou parfois 5 prochaines années.
Il comprend :
- Un bilan prévisionnel
- Un compte de résultat prévisionnel
- Un plan de financement
- Des tableaux de trésorerie
- Les soldes intermédiaires de gestion
- Quelques indicateurs et ratios significatifs
- Un détail des charges les plus importantes (masse salariale, imposition, charges d’exploitation, matières premières …).
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A quoi sert le prévisionnel financier ?
Si le prévisionnel est indispensable lors de la création d’une entreprise, il est aussi très utile pendant son exploitation. Il est alors plus souvent présenté sous la forme d’un budget prévisionnel.
On peut ainsi fixer un certain nombre d’objectifs :
- Le bilan prévisionnel et le compte de résultat prévisionnel sont des outils de gestion très utiles pour le dirigeant. Ils représentent une base de travail pour fixer des objectifs quantitatifs. Dans un second temps le chef d’entreprise pourra étudier les écarts ente la réalité et le prévisionnel, puis faire des correctifs au fur et à mesure de l’année.
- Le prévisionnel financier est un moyen de prendre du recul devant son projet ou son entreprise. Établir le bilan prévisionnel permet de replacer chaque dépense dans son contexte, de chiffrer les innovations, d’évaluer la rentabilité d’un développement commercial …
- En cas de difficulté, le chef d’entreprise pourra utiliser son bilan prévisionnel et son compte de résultat prévisionnel pour adapter le rythme de l’entreprise à son niveau d’activité, en mesurant les économies attendues. Il permettra aussi de prévoir les besoins de trésorerie et vérifier les indicateurs principaux.
- Lors d’un projet de création ou de reprise d’entreprise, il permet de vérifier le modèle économique du projet en étudiant les différentes hypothèses possibles, d’anticiper les phases plus délicates du lancement de l’activité et d’ajuster les moyens aux besoins.
Conseil LBdD :
Plus qu’un élément du business plan, le prévisionnel financier est un outil d’étude des hypothèses, d’anticipation, de suivi et de pilotage. Ne vous contentez pas de le réaliser sur simple demande du banquier ou d’un investisseur. Vous vous passeriez d’un outil utile et performant.
Plus qu’un élément du business plan, le prévisionnel financier est un outil d’étude des hypothèses, d’anticipation, de suivi et de pilotage. Ne vous contentez pas de le réaliser sur simple demande du banquier ou d’un investisseur. Vous vous passeriez d’un outil utile et performant.
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Comment faire un bilan prévisionnel ?
Réaliser un bilan et un compte de résultat prévisionnel exige un certain nombre d’éléments techniques comme le statut juridique de l’entreprise, les aides possibles, la fiscalité … L’accompagnement guidé d’un professionnel, bien informé sur la réglementation en vigueur et ses conséquences, sera une aide précieuse pour l’entrepreneur.
La réalisation d’un prévisionnel financier se fait en plusieurs phases :
- Déterminer le cadre et les éléments à prendre en considération
- Évaluer les charges et/ou produits financiers de chaque élément ainsi que la date et la manière dont ils seront mis en œuvre
- Entrer les éléments dans l’outil de prévision en notant leurs caractéristiques
- Adapter les hypothèses afin d’obtenir un prévisionnel réaliste
Conseils LBdD :
- Faites un bilan prévisionnel et un compte de résultat prévisionnel sur un outil informatique performant. Il vous permettra d’approfondir les caractéristiques de chaque élément, de mieux maîtriser le modèle économique et d’ajuster les différentes hypothèses.
- Faites-vous accompagner par un expert-comptable, qui pourra vous guider sur un investissement raisonnable.
- Faites attention à entrer des hypothèses qui sont en adéquation avec les autres parties du business plan.
Important :Travaillez plusieurs prévisionnels distincts : un « normal », un « optimiste » et un « pessimiste », qui auront par exemple une activité de +/- 25% par rapport à l’hypothèse normale. Au-delà de vous assurer un modèle économique rentable dans chaque hypothèse, cet exercice vous permettra de mieux intégrer les réactions et les conséquences d’une activité différente des prévisions.
Beaucoup de créateurs ont tendance à se laisser emporter par leur enthousiasme et surestiment leur prévisionnel. Dans cet exercice, efforcez-vous d’être le plus réaliste possible.
Construction et structure du bilan prévisionnel
Pour rappel, voici comment est structuré le bilan et par conséquent le bilan prévisionnel.
Composition de l’actif du bilan prévisionnel
Composition du passif du bilan prévisionnel
Pour rappel, voici comment est structuré le compte de résultat et par conséquent le compte de résultat prévisionnel.
Sommaire
- Qu'est-ce qu'un prévisionnel financier ?
- A quoi sert le prévisionnel financier ?
- Comment faire un bilan prévisionnel ?
- Construction et structure du bilan prévisionnel
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Articles pour aller plus loin
- Chiffre d'affaires d'un prévisionnel : Calcul
- Comment calculer la rentabilité d’un projet de création d’entreprise ?
- Compte de résultat : Analyse par les SIG
- Compte de résultat : Les indicateurs
- Compte de résultat prévisionnel : Analyser
- Estimer les besoins financiers
- Etablir un bilan prévisionnel
- Le compte de résultat prévisionnel
- Réaliser un prévisionnel d'activité
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Commentaires
14 commentaires 4.1/5
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Adrien10 juillet 2017, 23:16Bonjour, Félicitation pour votre blog et ses conseils. Concernant la création des tableaux financiers je peux vous conseiller un site de création de prévisionnel de créateur d'entreprise : previstart.com . Bonne chance à tous!-
Dufour Laurent12 juillet 2017, 09:11Bonjour, Merci pour votre message que j'ai publié (sans lien). Cordialement L’équipe création d’entreprise LBdD
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OLACHEMEDJI I. Iréné29 avril 2017, 23:20Merci beaucoup l'idée developpé.Je valide ,trop cool-
Dufour Laurent3 mai 2017, 16:36Bonjour Merci pour votre commentaire encourageant. Cordialement, L’équipe création d’entreprise LBdD
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castel1 juin 2015, 09:16bonjour je souhaite créer une petite activité de vente de produits d'occasion livres cd dvd et petits objets divers, je dois faire un bilan previsionnel mais je ne sais pas comment faire, ni le choix a prendre entre auto entrepreneur et entreprise individuelle, pouvez vous m aider ? je suis au RSA et se serait pour moi une activité car je ne trouve pas de travail a 58 ans merci pour votre aide-
Laurent Dufour1 juin 2015, 15:08Bonjour, En ce qui concerne le bilan prévisionnel, n'hésitez pas à lire nos articles à ce sujet : https://www.leblogdudirigeant.com/le-bilan-previsionnel-et-le-compte-de-resultat-previsionnel/ Quant au choix de votre forme juridique, il est difficile de répondre sans connaitre toutes vos attentes. Cependant, sachez que l'autoentrepreneur est une forme d'entreprise individuelle, souvent utilisé pour "tester" son idée. Nous vous conseillons de lire nos articles à ce sujet pour vous permettre de choisir : https://www.leblogdudirigeant.com/entreprise-individuelle-creer-avantages-inconvenients/ https://www.leblogdudirigeant.com/auto-entrepreneur-avantages-inconvenients-08112014at89/ https://www.leblogdudirigeant.com/auto-entrepreneur-reponses-aux-questions-les-plus-frequentes/ https://www.leblogdudirigeant.com/bons-plans-le-regime-social-et-fiscal-de-lauto-entrepreneur/ Cordialement, L’équipe création d’entreprise LBdD
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caroline23 octobre 2014, 12:31Bonjour, je suis amener à établir un bilan prévisionnel, le compte de résultat prévisionnel et le plan de financement prévisionnel pour le démarrage prévu en janvier 2015, je ne sais pas comment procéder aux prévisions et aux estimations sachant que j'ai les modèles prêts à remplir-
Laurent Dufour23 octobre 2014, 14:50Bonjour, Il faut que vous commenciez par faire un prévisionnel sans tenir compte des documents à remplir. Pour cela il faut avoir définit votre projet ainsi que les conditions de réalisation de votre projet. Le prévisionnel n'est faisable que lorsque vous aurez suffisamment avancé sur le projet. Une fois que votre prévisionnel sera établit vos pourrez remplir les documents. Si votre projet est sérieux et suffisamment avancé, nous pouvons sans doute vous aider mais il faut que vous ayez travaillé votre sujet, nous ne ferons pas le prévisionnel à votre place. Si c'est le cas, je vous invite à prendre contact avec nous par l'intermédiaire de la page contactez nous (voir dans la partie grisée tout en bas de la page ou l'adresse suivante : https://www.leblogdudirigeant.com/contact/ ). Notre démarche est la suivante : <li>1- nous prenons contact avec vous pour prendre connaissance de votre projet</li> <li>2- nous vous apportons par téléphone les conseils de base nécessaire à la réalisation de votre prévisionnel. Comment s'y prendre, étude de modèle économique de votre projet, conseils pour réaliser un premier prévisionnel, conseils pur la rédaction du prévisionnel, conseil pour trouver de l'aide gratuite, ...</li> <li>3- s'il faut aller plus loin et que notre aide est insuffisante (projet trop important, modèle économique complexe, nécessité d'un logiciel adapté, besoins de conseils techniques, ...) nous demanderons à un professionnel de vous faire une offre de mission à des tarifs intéressants.</li> J'espère avoir répondu à votre question, Cordialement, L’équipe création d’entreprise LBdD
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bracq7 octobre 2014, 14:03Bonjour, Je suis en cours de reprise d'entreprise au tribunal Je suis à la recherche d'assistance pour valider et présenter un prévisionnel pouvez-vous m'assister pour ce dossier Cordialement O Bracq-
Laurent Dufour7 octobre 2014, 14:27Bonjour Monsieur, Nous pouvons vous aider à trouver un professionnel pour votre projet. Afin de trouver le conseiller le plus adapté, nous vous proposons de prendre contact par téléphone avec vous afin d'étudier votre dossier. En fonction de vos besoins nous vous mettons en contact avec un ou plusieurs professionnels qui reprendrons contact avec vous afin de vous faire une offre. Nous vous envoyons un second mail avec l'ensemble de nos coordonnées pour le suivi du dossier. Sincèrement, L’équipe création d’entreprise LBdD
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