Comment maintenir sa trésorerie à flot ?

Par Laurent Dufour, le 04/09/2019

Le suivi de la trésorerie de l’entreprise est certainement l’une des missions principales de tout entrepreneur. Si les dirigeants qui bénéficient d’une trésorerie saine ne perçoivent pas toujours les bénéfices qu’ils en retirent, ceux dont la trésorerie est tendue s’aperçoivent rapidement du coût, des difficultés et de la perte de temps que cette situation engendre.

Comment maintenir sa trésorerie à flot ?

Lorsqu’une entreprise a une activité économique, il existe différentes solutions qui contribuent à la préservation d’une trésorerie saine. Qu’elles soient basées sur de l’organisation, un fonctionnement commercial ou une logique de gestion, ces solutions peuvent souvent être mises en œuvre rapidement et facilement.

Le blog du dirigeant liste les solutions permettant à l’entrepreneur de préserver la trésorerie qui paraissent les plus simples à mettre en œuvre.

I. ORGANISER L’ENTREPRISE POUR PRÉSERVER LA TRÉSORERIE

A. Faire valider chaque dépense

Organiser l’entreprise pour préserver la trésorerieFaire fonctionner une entreprise nécessite souvent l’intervention de multiples acteurs qui ont chacun leur vision et leur manière d’appréhender les dépenses. Il est important que l’entrepreneur, ou à défaut une personne de confiance, maîtrise les dépenses de l’entreprise surtout lorsque la trésorerie est tendue.

Ainsi, il est conseillé de mettre en place une validation ou à défaut un suivi rigoureux sur la nature, la fréquence, la raison et le montant de chaque dépense engagée par la société.

Le suivi peut notamment se faire via une procédure simple et systématique consistant à :

  • Regrouper et agrafer pour chaque dépense :
    • Le bon de commande
    • Le bon de livraison
    • La facture d’achat.
  • Faire valider l’ensemble du dossier par la personne en charge de la commande puis par un responsable administratif (le dirigeant si nécessaire)
  • Intégrer la dépense dans :
    • la comptabilité,
    • le suivi budgétaire,
    • la trésorerie.

B. Motiver les équipes à suivre le paiement des clients

Le délai de paiement des clients a une influence forte sur le BFR et donc sur la trésorerie de l’entreprise. Motiver les équipes commerciales et administratives sur le suivi du délai de paiement des clients a souvent une influence très positive.

En plus de contenir, voir réduire les délais de paiements, cette démarche permet de sensibiliser les équipes (notamment commerciales) sur l’importance du respect des conditions commerciales. Au final, elle contribue à faire prendre en compte au personnel concerné que l’entreprise est un système économique qui doit maîtriser sa trésorerie.

C. Insuffler la notion d’économie au sein de l’entreprise

Organiser l’entreprise pour préserver la trésorerieLa bonne gestion de l’entreprise, dont fait partie le maintien de la trésorerie, est un élément essentiel pour tout entrepreneur. C’est une approche qui nécessite un suivi et un contrôle rigoureux des mouvements financiers (recette, dépenses), de l’utilisation des moyens mis en œuvre ainsi que des accords et partenariats de l’entreprise.

Pour qu’elle soit efficace elle soit être mise en œuvre par l’ensemble des acteurs de l’entreprise.

C’est en fait la direction de l’entreprise qui, de par son attitude et au travers de son directeur administratif et financier (DAF), va initier et insuffler un niveau de gestion rigoureux à l’ensemble des employés qui vont intégrer la notion d’économie dans leur démarche professionnelle.

La direction va s’appuyer sur le service administratif pour relayer cette démarche :

  • pour les dépenses internes (achats de fournitures, suivi des consommations de matières, qualité d’entretien des machines, …),
  • pour les relations commerciales (délais paiement, suivi de la marge, …),
  • pour l’organisation et la planification au sein de l’entreprise (logistique, commandes, …),
  • pour les relations avec les partenaires (fournisseurs, partenaires financiers, conseils, …).

II. AVOIR UNE DÉMARCHE COMMERCIALE SOUCIEUSE DE LA RENTABILITÉ ET DE LA TRÉSORERIE

Vendre à n’importe quel prix en ne cherchant qu’à créer de l’activité ne sert pas à grand-chose, chaque vente ou accord commercial doit générer un profit pour l’entreprise. Si ce n’est pas le cas chaque vente contribue à aggraver la situation financière de l’entreprise.

Ce profit peut être divers de par :

  • sa nature : s’il est souvent de nature financière le profit pour l’entreprise peut aussi être stratégique, relationnel, logistique, …
  • son délai de réalisation : il peut se réaliser sur du plus ou moins long terme,
  • sa fréquence : il peut être récurrent ou pas,
  • son montant : il peut être faible en pourcentage et fort en valeur.

En tout état de cause le profit de chaque acte commercial doit être identifié et mesuré. Lorsqu’il est inexistant ou trop faible, l’acte commercial doit être abandonné.

Trop d’entrepreneurs se laissent entraîner par leur souci de générer une activité suffisante pour l’entreprise au détriment de la rentabilité. Il est parfois préférable de trouver des solutions pour adapter la capacité de l’entreprise aux fluctuations d’activité plutôt que de générer de l’activité commerciale au détriment de la rentabilité de l’entreprise.

A. Rédiger et appliquer des CGV claires et strictes

Rédiger et appliquer des CGV claires et strictesLes conditions Générales de ventes (CGV) représentent les règles de fonctionnement normal de l’entreprise. Elles sont établies en fonction du modèle économique de l’entreprise et du secteur économique afin de permettre à l’entreprise de fonctionner normalement. Si elles peuvent, à la marge être adaptées, il est important de les suivre dans la majeure partie des cas. La dérogation aux CGV doit être l’exception et ce pour plusieurs raisons :

  • Toute dérogation à une organisation établie a un coût en termes de temps et de crédibilité quant à la détermination de la direction,
  • Lorsque les clients s’aperçoivent qu’ils peuvent négocier, ils profitent de cette brèche pour essayer d’obtenir d’autres avantages.
  • Faire une exception est souvent un constat d’échec soit par ce que la rédaction des CGV n’a pas été suffisamment bien faite, soit parce que l’entreprise n’a pas su trouver les arguments pour s’y tenir.

B. Choisir et sélectionner ses clients

Nous l’avons évoqué un peu plus haut, tous les clients ne sont pas rentables. Faire un point sur le niveau de rentabilité des clients est essentiel. Lorsqu’une entreprise en difficulté signe des contrats avec trop peu de marge elle accroît ses difficultés financières sur le long terme en ayant l’illusion que cela va mieux…

Une entreprise qui apporte une valeur ajoutée (savoir-faire, innovation, qualité de service, réactivité reconnaissance, ….) doit en tirer profit. Si ce n’est pas le cas, cela signifie souvent qu’un travail sur plusieurs sujets doit être mené en se demandant par exemple :

  • Quelle est la Valeur Ajoutée apportée par l’entreprise à ses clients ?
  • Comment cette Valeur Ajoutée est-elle évaluée et valorisée ?
  • Comment la Valeur Ajoutée de l’entreprise est-elle perçue par les clients ?
  • Quelle est la part d’innovation dans la Valeur Ajoutée apportée par l’entreprise ?
  • Comment se positionne la concurrence ?

III. AVOIR UN SUIVI ADMINISTRATIF ET FINANCIER QUI VISE À PRÉSERVER LA TRÉSORERIE

A. Négocier par avance avec ses partenaires financiers

La plupart des entreprises, pour ne pas dire toutes les entreprises, ont des hauts et des bas. Lorsque la trésorerie est tendue, elle s’appuie sur des partenaires financiers qui l’aident à passer les caps difficiles moyennant des intérêts financiers. Être exigeant avec ses partenaires financiers est un élément fondamental d’une bonne gestion d’entreprise car les services financiers coutent très cher. Voici quelques astuces pour vous aider à négocier.

1. Toujours négocier lorsque l’activité est au beau fixe ou lorsque le projet est prometteur.

Comment maintenir sa trésorerie à flot
Les banques sont des partenaires commerciaux avec lesquelles nous sommes contraints de devoir travailler. Il faut donc négocier les conditions et ne surtout pas oublier de discuter sur le long terme et d’obtenir des engagements fermes de la banque qui sont conservés dans l’entreprise.

Ces accords seront bien évidemment renouvelés au fil du temps. Trop d’entrepreneurs se laissent endormir par des promesses non tenues, par des responsables bancaires qui changent régulièrement. Par ailleurs ne jamais oublier qu’un banquier est changeant, à la moindre alerte un sourire peut se transformer en mise à mort…

Certains d’entre eux n’ont même pas le souci de respecter les droits de leurs clients.

2. Avoir au moins deux banques dès que l’activité le permet.

Lorsque toutes les opérations sont faites dans une seule banque, celle-ci peut tout à fait reconstituer un compte d’exploitation approximatif de l’entreprise. Ce qui signifie que vous pouvez être sous surveillance sans même le savoir.

Comment maintenir sa trésorerie à flot
Par ailleurs, les banquiers sont des commerçants qui ont des stratégies et qui n’hésitent pas à revenir sur leurs promesses lorsque vous sortez de leur cible stratégique en modifiant vos conditions financières.

Si avoir plusieurs banques coûte un peu plus cher cela offre de nombreux avantages :

  • mise en concurrence tarifaire,
  • facilitation d’un éventuel changement de partenaire bancaire,
  • permet de comparer les services,
  • cela challenge les banques entre elles,
  • cela évite qu’un seul partenaire connaisse tout de votre entreprise,
Remarque : Être exigeant avec les partenaires de l’entreprise est une des clés de la réussite. Un partenariat est un rapport de force commercial. Il faut avoir conscience que tout est négociable, la seul limite du banquier se situe dans son envie de travailler avec vous ou non.

3. Emprunter et placer une somme conséquente afin d’engager les banquiers.

Anticiper les difficultés financières peut se faire, par exemple en empruntant lorsque c’est possible une somme conséquente (au nom de l’entreprise et sans caution personnelle) lorsque l’activité est au mieux. Cette somme sera ensuit placée dans une autre banque sur un placement sécurisé. Bien sûr cette démarche a un coût puisque le rendement sera inférieur au montant des remboursements.

Mais l’objectif est que ce soit supportable par l’entreprise. Si l’entreprise n’a pas de difficulté de trésorerie pendant les années de remboursement de l’emprunt, elle se construit une trésorerie. Si au contraire elle connait une phase de tension financière forte, elle dispose d’argument pour négocier (réserve financière et engagement de la banque) avec la banque qui ne peut plus agir avec autant de liberté (et de désinvolture) qu’elle le souhaiterait.

4. Entretenir de bons rapports avec ses partenaires financiers.

Comment maintenir sa trésorerie à flotLes partenaires financiers, et notamment les banques, n’aiment pas l’incertitude. Un rapport de confiance est nécessaire, même s’il n’exclut pas l’exigence et le contrôle.

Ce dernier passe par une communication claire et transparente quant à la situation économique et financière de l’entreprise. Mais attention de ne jamais laisser l’ensemble des cartes à son partenaire financier, même lorsqu’on le connait de longue date.

B. Mettre en place des outils de contrôle efficaces et adaptés

Si contraignant soient-ils les tableaux de gestion (tableau de bord, tableau de trésorerie, prévisionnel budgétaire, CRM …) sont des outils de travail indispensable au suivi de l’activité de l’entreprise.

Le tableau de trésorerie permet à ce titre de voir venir les périodes de tension financière et de trouver des solutions en amont avec les partenaires bancaires qui sont généralement mieux adaptées et moins coûteuses.

IV. OPTIMISER LA GESTION FINANCIÈRE DE L’ENTREPRISE

A. Préférer les charges variables aux charges fixes

Pour survivre une entreprise doit s’adapter à son environnement (contexte économique, évolution technique, habitudes, …). Tenir une trésorerie à flot nécessite souvent d’adapter les charges en fonction du niveau d’activité.

L’activité économique en pleine mutation impose aux entrepreneurs un niveau de réactivité sans cesse plus précis et rapide. Conserver un niveau de charge variable important est un moyen de conserver un minimum de souplesse dans un pays dont la réglementation est l’une des plus rigides.

Ainsi, si l’utilisation de l’intérim et de la location par exemple sont plus coûteux et nécessitent un peu plus de travail administratif que l’embauche et l’achat, ces solutions améliorent sensiblement la flexibilité de l’entreprise et permet une meilleurs réactivité à la hausse comme à la baisse de l’entreprise par rapport aux évolutions de l’activité.

B. Mettre en place un suivi du recouvrement

Pour être efficace, le recouvrement de facture nécessite une organisation dédiée. Cette démarche facilite le suivie tout en permettant un suivi personnalisé des mauvais payeurs. Elle offre aussi l’avantage de différencier la démarche commerciale de la démarche administrative (même si elles doivent en réalité travailler de manière coordonnées) ainsi que de pouvoir centraliser et tenir à jour les informations afin d’adapter l’attitude à tenir face à certains cas problématique (arrêt des relations commerciales, mise au contentieux, ….).

Attention de ne pas mélanger les genres en confiant cette tâche à sa banque,ce serait leur confier une carte maîtresse.

S’entourer de partenaires de gestion compétents est une démarche souvent nécessaire, cela permet entre autre choses :

  • Obtenir des indicateurs chiffrés impartiaux de manière régulière,
  • De disposer de compétences spécifiques ainsi que d’une analyse et de conseils extérieurs,
  • De permettre au dirigeant de profiter d’une ouverture d’esprit dans différents domaine.

Mais attention, comme pour l’ensemble des partenaires, plus le dirigeant tien un niveau d’exigence élevé avec ses partenaires, plus il obtiendra un service de qualité.

C. Suivre le business model et les indicateurs importants (taux de marge, niveau d’activité, BFR, seuil de rentabilité, …)

Le suivi du plan de trésorerie, du business model et des indicateurs reste la démarche essentielle qui permettra à la direction de prendre des mesures adaptées le plus tôt possible lors d’une modification de l’activité (volume, nature, …). Ce suivi est souvent contraignant mais il offre la meilleure garantie au dirigeant de pouvoir anticiper les difficultés à venir.

En résumé:Maintenir une trésorerie positive nécessite souvent un travail à plusieurs niveaux :

  • Mettre en place une structure administrative permettant de mesurer et contrôler les flux financiers
  • Sensibiliser l’ensemble des acteurs qui interviennent pour l’entreprise à l’importance de maintenir un niveau de marge et de rentabilité correct
  • Privilégier les charges variables aux charges fixes afin de pouvoir adapter le fonctionnement de l’entreprise en cas de besoin,
  • S’entourer de partenaires de qualité avec qui on sera exigeant.

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Laurent Dufour -


10 commentaires pour “Maintenir sa trésorerie à flot”

  1. nethia dit :

    Merci pour ses précieux enseignements mon problème est que je n’ai jamais dressé un tableau de bord de gestion comptable d’une administration publique qu’elles variables mettre
    très cordialement
    Nethia

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    1. Dufour Laurent dit :

      Bonjour,
      Il nous est difficile de vous répondre car nous ne connaissons pas vos besoins. Il faut peut être commencer par mettre des variables liées à vos objectifs puis au fur et à mesure affiner votre choix.
      Cordialement,
      L’équipe créer son entreprise LBdD

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  2. clément mauguet dit :

    Très bon article. Merci.
    Pour maintenir sa trésorerie à flot, l’application Agicap permet de faire des prévisions en deux clics, comme conseillé dans l’article, et d’intégrer la dépense dans le suivi budgétaire et la trésorerie.

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    1. Dufour Laurent dit :

      Bonjour,
      Merci pour votre commentaire; Il existe en effet de nombreux logiciels, sites et application qui aident et accompagnent les dirigeants dans la gestion de leur trésorerie. Il est par contre important pour le dirigeant d’identifier celle qui l’aidera le mieux car les besoins des uns ne correspondent pas forcément avec ceux des autres surtou pour ce qui est de la gestion de la trésorerie.
      Cordialement
      L’équipe création d’entreprise LBdD

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  3. Desormiere marie claude dit :

    Utile,
    synthétique, je recommande sans reserve.

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    1. Dufour Laurent dit :

      Bonjour,
      Merci pour votre commentaire encourageant, surtout que le suivi de la trésorerie est un point essentiel pour la bonne gestion de l’entreprise.
      Cordialement
      L’équipe création d’entreprise LBdD

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  4. Nicolas dit :

    Pour maintenir sa tréso, il faut en amont prospecter et vendre.

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    1. Clément Baudry dit :

      Bonjour,
      En effet, cela nous semble être une étape primordiale et indispensable afin de constituer, en amont une trésorerie qu’il faudra ensuite, grâce à une stratégie, savoir maintenir à flot.
      Cordialement,
      L’équipe création d’entreprise LBdD

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  5. Achille dit :

    Formidable article qui résume la gestion efficace d’une PME.

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    1. Clément Baudry dit :

      Bonjour,
      Merci beaucoup pour vos encouragements,
      Cordialement,
      Le service création d’entreprise LbdD

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