L'abattement fiscal : Quels avantages fiscaux en 2025 et comment en profiter ?

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Qu’est-ce qu’un abattement fiscal et comment fonctionne-t-il ?

Un abattement fiscal est une réduction appliquée sur un revenu brut avant le calcul de l’impôt. Il permet ainsi d’abaisser l’assiette imposable et donc de payer moins d’impôts.

Par exemple, si un retraité perçoit une pension de 30 000 € par an, et bénéficie d’un abattement de 10 %, son revenu imposable sera réduit à 27 000 € avant application du barème progressif de l’impôt.

Il existe plusieurs types d’abattements fiscaux :

• Abattement forfaitaire sur les pensions de retraite (10 %)
• Abattement pour frais professionnels (10 %) pour les salariés
• Abattement pour les plus-values immobilières
• Abattements spécifiques pour les personnes âgées et en situation de handicap

Ces dispositifs visent à alléger la pression fiscale pour certains contribuables, notamment les retraités, les salariés et les investisseurs immobiliers.

Quels sont les abattements fiscaux en vigueur en 2025 ?

1. L’abattement fiscal de 10 % sur les pensions de retraite

Cet abattement est automatiquement appliqué aux pensions de retraite et d’invalidité. Il permet de réduire le montant imposable de 10 %, avec un plafond de 4 321 € par foyer fiscal en 2025.

2. L’abattement de 10 % pour frais professionnels des salariés

Les salariés bénéficient également d’un abattement de 10 % sur leurs revenus imposables, permettant de compenser leurs frais professionnels. Toutefois, ils peuvent opter pour la déduction des frais réels si ceux-ci sont plus avantageux.

3. L’abattement pour durée de détention sur les plus-values immobilières

Si vous vendez un bien immobilier en 2025, vous pouvez bénéficier d’un abattement progressif en fonction de la durée de détention :

• À partir de 6 ans : réduction progressive de l’impôt sur la plus-value
• Exonération totale après 22 ans pour l’impôt sur le revenu
• Exonération complète après 30 ans pour les prélèvements sociaux

4. Les abattements pour personnes âgées et en situation de handicap

En 2025, les seniors de plus de 65 ans et les personnes en situation de handicap peuvent bénéficier d’un abattement spécial sur leur revenu imposable, fixé à :

• 2 620 € si le revenu est inférieur à 17 200 €
• 1 310 € si le revenu est compris entre 17 200 € et 27 670 €

Quels changements possibles sur les abattements fiscaux en 2025 ?

Le gouvernement envisage des réformes fiscales pour rééquilibrer les finances publiques. Parmi les pistes évoquées :

Une réduction ou suppression de l’abattement de 10 % sur les retraites

Le Conseil des prélèvements obligatoires a suggéré de limiter ou de supprimer cet abattement, qui coûte 4,6 milliards d’euros par an à l’État.

Conséquence pour les retraités :

• Une augmentation du revenu imposable
• Une hausse de l’impôt sur le revenu pour certains foyers

Une révision des abattements pour les plus-values immobilières

Avec la pression sur le marché immobilier, certaines réformes pourraient réduire les avantages fiscaux pour les vendeurs afin d’inciter à une rotation plus rapide des biens.

Comment profiter au maximum des abattements fiscaux en 2025 ?

Face aux possibles réformes, il est essentiel d’optimiser sa fiscalité pour limiter l’impact d’une hausse des prélèvements.

Vérifier son éligibilité aux abattements

Chaque année, il est important de relire son avis d’imposition et de s’assurer que tous les abattements applicables ont bien été pris en compte.

Anticiper les réformes fiscales

Si des modifications sont annoncées, il peut être stratégique de réaliser certaines opérations avant l’entrée en vigueur des nouvelles règles (vente immobilière, optimisation de la déclaration de revenus, etc.).

Optimiser sa déclaration de revenus

Utiliser les déductions fiscales complémentaires comme les dons aux associations, l’investissement dans des dispositifs défiscalisants Pinel, PER, etc. permet de réduire son revenu fiscal de référence et donc de bénéficier d’un taux d’imposition plus avantageux.