Le blog du dirigeant fait le point. OBJECTIFS Porté par Oséo, le prêt pour l’innovation soutient les PME dans leur phase de commercialisation de leur innovation à condition qu’elles aient bénéficié au cours des 3 dernières années d’une aide à la recherche, un aide à l’innovation ou au développement, ou un accompagnement public sur la mise […]
Quel est le véritable coût de l’affacturage ?
L’une des plus grandes erreurs régulièrement commises lorsqu’une entreprise sélectionne une société de recouvrement est de se focaliser uniquement sur le coût pour comparer les offres.
Quel est le coût de l’affacturage ? Pour faire un choix pertinent, il est important de faire l’étude comparative en s’attachant à étudier l’ensemble des coûts liés au service d’affacturage.
Même s’il est vrai que le taux est la mesure principale du coût total dans de nombreuses transactions de financement, ce n’est pas systématiquement le cas pour le factoring. Faire cette erreur en négociant avec un factor peut avoir des conséquences financières importantes.
Le véritable coût de l’affacturage / factoring
Le taux de financement de la plupart des emprunts professionnels ou des crédits s’applique au montant que vous empruntez. Par conséquent, le taux et le coût total sont identiques (ou très semblables).
Par contre, les sociétés de recouvrement établissent leurs factures de manière différente. Lorsque l’entreprise fait financer la facture d’un de ses clients, le factor n’avance pas la totalité du montant immédiatement. Il se constitue un fonds de garantie en ne versant qu’une partie de la somme due lors d’un premier versement. Le solde de la facture est versé une fois que le client final aura réglé la facture au terme de son délai de paiement. Ainsi :
- L’entreprise perçoit le premier versement de la part du factor entre 80% et 90% de la facture, dès qu’elle facture un client.
- L’entreprise perçoit le solde de la facture de la part du factor une fois que son client aura payé la facture.
Cependant, les frais sont habituellement établis en fonction de la valeur totale de la facture et pas seulement en fonction de l’avance. Ce qui représente une distinction très importante puisque le montant de l’avance est une partie importante des coûts que paiera l’entreprise pour l’avance des fonds et qu’il diffère d’un factor à l’autre.
La différence est plus facile à comprendre en comparant deux transactions dont la seule différence se trouve être l’avance. Supposons qu’une entreprise souhaite demande à un factor de se charger du recouvrement d’une facture de 1.000 € pour 30 jours. Le taux de recouvrement est de 3 % et se facture sur une période de 30 jours. Dans ce tableau ci-dessous, l’offre 1 a une avance de 70 % et l’offre 2 a une avance de 80 %.
Voyons maintenant le coût par euro avancé dans chaque transaction :
Montant de la facture : | 1.000 € |
Taux de commission pour 30 jours : | 3% |
Taux d’avance | Montant avancé | Commission pour 30 jours | Prix recouvré par euro | |
Offre d’affacturage 1 | 70% | 700 € | 30 € | 0,0429 € |
Offre d’affacturage 2 | 80% | 800 € | 30 € | 0,0375 € |
Différence de coût : | 14,29% |
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Comparaison des coûts d’une opération d’affacturage
Le coût par euro recouvré se calcule en divisant les frais de recouvrement de 30 jours par le montant avancé. Dans les deux cas les frais de recouvrement se montent à 30 € (1.000 € x 3%).
Le coût par euro avancé sera de :
- 0,0429 si le factor fait une avance de 700€ (30 €/700 € = 0,0429)
- 0,0375 si le factor fait une avance de 800€ (30 €/800 € = 0,0375).
La différence entre les deux représente un surcoût de plus de 14 % qui est à ajouter à la différence importante de l’avance 100 €.
Pour illustrer plus clairement la différence, on peut s’interroger sur le taux qu’il faudrait appliquer à la seconde offre pour qu’elle ait le même coût que la première.
Le tableau montre que pour s’aligner sur une avance de 700€, l’offre avec l’avance à 800€ doit augmenter sa commission à 34 € ce qui revient à proposer un taux de 3,43% au lieu de 3 %.
Taux d’avance | Montant avancé | Commission pour 30 jours | Prix recouvré par euro | |
Offre d’affacturage 1 | 70% | 700 € | 30 € | 0,0429 € |
Offre d’affacturage 2 | 80% | 800 € | 34 € | 0,0425 € |
Taux de commission pour 30 jours : | ||||
Offre d’affacturage 1 | 3,00% | |||
Offre d’affacturage 2 | 3,43% |
Cela montre bien que le taux n’est pas le seul critère de choix et qu’il est préférable de négocier sur la base du coût total.
Cet article simplifie la démarche car les factors structurent leurs offres commerciales différemment. Certaines ont des frais globaux qui englobent tout, tandis que d’autres ont de frais accessoires, ou facturent leurs services différemment.
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Pourquoi changer de factor
Être en charge du recouvrement d’une entreprise tierce représente un délicat équilibre le respect de la démarche commerciale et la nécessité d’obtenir un paiement rapide. Lorsque ce fragile équilibre est rompu, la plupart des entreprises cherchent à changer de factor. Toutefois, changer de partenaire d’affacturage est une démarche à la fois risquée et compliquée. Il est donc préférable d’avoir de bonnes raisons pour prendre cette décision, outre le cout de l’affacturage pour l’entreprise déléguant ses factures.
Dans cet article nous présentons les motivations les plus courantes qui peuvent amener une entreprise à changer de fournisseur de recouvrement.
Pourquoi changer de de factor est-il risqué ?
Pour comprendre en quoi le changement de factor représente un risque il faut commencer par étudier les principaux points sur lesquels l’action du factor a de l’importance avant de pouvoir mesurer les conséquences d’un changement.
L’importance du factor dans le fonctionnement de l’entreprise
1 – La démarche adoptée par le factor
Le recouvrement de facture n’est pas une démarche anodine car elle consiste, pour le factor, à s’insérer dans la partie la plus délicate de la relation commerciale entre l’entreprise et son client : le règlement de la facture.
Cela est d’autant plus complexe que pour être rentable, elle doit industrialiser sa démarche, ce qui, bien souvent, va à l’encontre d’une bonne démarche commerciale. Surtout lorsque le client final retarde le paiement pour une raison qui lui semble justifiée.
2 – L’importance de la partie financement
Comme nous l’avons indiqué précédemment, maintenir une trésorerie saine est une nécessité, ou tout au moins un élément essentiel pour le bon fonctionnement d’une entreprise. Le factor joue là aussi un rôle important car sa capacité à obtenir le paiement des clients finaux influe directement sur la trésorerie disponible de l’entreprise et par conséquent sur son plan de trésorerie et de financement et enfin sur sa rentabilité.
3 – L’importance du coût de l’affacturage
Pour une entreprise, déléguer le recouvrement des factures représente un coût important qui affecte directement la marge nette et le résultat de l’entreprise.
L’affactureur doit par conséquent s’attacher à conserver des tarifs attractifs tout en maintenant sa marge et sa qualité de service. Dans un contexte concurrentiel d’océan rouge (voir notre article sur la stratégie Océan bleu) l’équation n’est pas simple à résoudre. Le coût de l’affacturage se doit donc d’être anticipé par les entreprises souhaitant recourir à cette solution.
Les possibles conséquences d’un changement d’affactureur
est une activité délicate. Financer les factures client d’une entreprise et se charger de leur recouvrement nécessite un équilibre complexe entre la mise sous pression de certains clients afin de les inciter à payer et le respect des relations commerciales entre l’entreprise cliente du factor et ses clients.
Comme nous venons de le voir, changer d’affactureur peut avoir des conséquences sur la relation client, sur le montant de trésorerie disponible et sur le coût du recouvrement.
Il est recommandé de ne choisir société d’affacturage qu’après avoir soigneusement évalué les alternatives, puisqu’il faut éviter d’échanger un problème par un autre. En outre, si vous cherchez à changer de partenaire, notre article comment trouver la meilleure entreprise d’affacturage pour votre entreprise propose des conseils sur la recherche de la bonne entreprise.
La commission d’affacturage
La commission d’affacturage est une rémunération que perçoit l’affactureur (ou factor) pour les services qu’il fournit dans le cadre du factoring. Cette commission englobe divers frais et charges liés à la gestion des créances cédées par l’entreprise à l’affactureur. Elle peut comprendre des frais de service, des frais de financement, des frais de risque ou de gestion des impayés, ainsi que des frais de recouvrement.
Avez vous pensé à l’affacturage innovant ?
L’affacturage dit innovant est une nouvelle catégorie d’affacturage se distinguant de l’affacturage traditionnel en plusieurs points :
- l’affacturage en ligne ou digital vous permet de vendre vos factures uniquement lorsque vous avez besoin de trésorerie
- la somme perçue en contrepartie de la vente de vos factures est déposée sur votre compte dans la semaine suivant la vente de ces dernières
- la solvabilité étudiée est celle de l’entreprise débitrice et plus celle de l’entreprise créancière
- prise en charge du recouvrement définitif
- procédure simple et rapide : quelques clics suffisent pour savoir si votre facture est finançable et recevoir une proposition de rachat le cas échéant
Les inconvénients de l’affacturage
L’affacturage, malgré ses avantages, comporte également plusieurs inconvénients significatifs. Tout d’abord, il est souvent associé à un coût élevé. Les taux d’intérêt et les frais de service peuvent être plus élevés que ceux des autres formes de financement, ce qui peut peser lourdement sur les finances de l’entreprise.
De plus, l’efficacité et le coût de l’affacturage sont étroitement liés au bon fonctionnement de l’entreprise. Si celle-ci rencontre des difficultés opérationnelles ou des retards de paiement de la part de ses clients, cela peut affecter négativement le processus de facturation et de recouvrement.
Les interactions avec les factors peuvent également présenter des risques pour les relations client. Les approches souvent directes et parfois intrusives des factors peuvent perturber les relations établies entre l’entreprise et ses clients, ce qui peut être préjudiciable à long terme pour la réputation et la fidélité de la clientèle.