La déclaration du chiffre d’affaires de l’auto-entrepreneur : comment procéder ?

Vous êtes auto-entrepreneur et vous ne savez pas comment déclarer votre chiffre d’affaires ? Cet article vous guide pas à pas.

La déclaration de chiffre d’affaires est l’une des obligations les plus importantes de l’auto-entrepreneur. C’est à partir d’elle que l’Urssaf calcule vos cotisations sociales et, si vous avez opté pour le versement libératoire, votre impôt sur le revenu. Voici les étapes à suivre pour la réussir.

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Qu’est ce que la déclaration du chiffre d’affaires ?

La déclaration de chiffre d’affaires est la déclaration, mensuelle ou trimestrielle, des ventes et des prestations de services encaissées par l’auto-entrepreneur. Elle permet à l’Urssaf de calculer les cotisations sociales dues sur cette période. Elle est obligatoire même si vous n’avez rien encaissé.

La déclaration n’est pas détaillée facture par facture : vous déclarez simplement le total encaissé, réparti selon la catégorie d’activité. Le montant se déclare hors taxes, sans déduire aucune charge (frais, commissions…).

Ce chiffre d’affaires doit aussi figurer, une fois par an, dans votre déclaration de revenus personnelle.

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Comment effectuer la déclaration de chiffre d’affaire ?

La déclaration se fait obligatoirement en ligne, sur le site de l’Urssaf dédié aux micro-entrepreneurs, autoentrepreneur.urssaf.fr, ou sur l’application mobile AutoEntrepreneur Urssaf.

Lors de votre première connexion, vous créez votre espace personnel à l’aide de votre numéro SIRET. Vous vous connectez ensuite avec vos identifiants.

La première déclaration intervient plus tard. En mensuel, elle se fait avant la fin du mois qui suit vos trois premiers mois d’activité : pour un début d’activité le 6 mars 2026, au plus tard le 31 juillet 2026. En trimestriel, elle se fait avant la fin du mois qui suit le trimestre suivant celui du démarrage : pour un début le 12 avril 2026, au plus tard le 31 octobre 2026.

Une fois connecté, ouvrez la déclaration de la période concernée et indiquez le chiffre d’affaires encaissé dans la case correspondant à votre activité :

• ventes de marchandises, de denrées à consommer sur place ou prestations d’hébergement ;
• prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) ;
• autres prestations de services (BNC), y compris les professions libérales relevant de la Cipav.

Si vous exercez une seule activité, remplissez seulement le champ concerné. En cas d’activités multiples, répartissez le chiffre d’affaires entre les champs.

Bien renseigner chaque case est indispensable, car le taux de cotisations varie selon l’activité : (ces taux sont ceux en vigueur à la date de mise à jour de l’article – octobre 2026)

S’y ajoute la contribution à la formation professionnelle (de 0,1 % à 0,3 % selon l’activité).

Seules les sommes encaissées se déclarent : une facture émise mais pas encore payée ne compte pas. Une fois les montants saisis, validez la déclaration. Vous pouvez encore la modifier jusqu’à la date limite, avant midi, sauf si vous avez déjà payé par carte bancaire.

L’Urssaf calcule alors automatiquement vos cotisations et, en cas de versement libératoire, votre impôt sur le revenu. Vous payez ensuite en ligne, par carte bancaire (paiement immédiat) ou par télépaiement : avec un mandat de prélèvement SEPA, vous n’êtes prélevé qu’après la date limite.

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Que faire en cas d’absence de chiffre d’affaires ?

Même si vous n’avez rien encaissé sur la période, vous devez déclarer. Il suffit d’indiquer « Néant » à la place du montant. Aucune cotisation n’est alors due.

Quelles sont les sanctions en cas de non-déclaration de chiffres d’affaires ?

Une déclaration oubliée ou faite après la date limite entraîne plusieurs sanctions.

D’abord, une pénalité de 60,10 € s’applique à chaque déclaration manquante, même si votre chiffre d’affaires est nul.

Ensuite, l’Urssaf calcule vos cotisations sur une base forfaitaire, et non sur votre chiffre d’affaires réel :

Ces cotisations forfaitaires sont majorées de 5 % par déclaration mensuelle manquante de l’année civile, et de 15 % par déclaration trimestrielle manquante. Vous en êtes informé par lettre recommandée avec accusé de réception.

Vous pouvez encore régulariser en déclarant votre chiffre d’affaires réel. La pénalité est alors portée à 3 % des cotisations et contributions dues. Attention : la base forfaitaire est prise en compte pour vérifier le respect des seuils de chiffre d’affaires, ce qui peut entraîner une sortie du régime.

Enfin, omettre volontairement de déclarer tout ou partie de son chiffre d’affaires expose à des redressements, à des majorations fiscales et sociales et, dans les cas graves, à des poursuites pour travail dissimulé.

Il est donc essentiel de respecter chaque échéance. Notez les dates limites dans votre agenda dès le début de l’année.

Comment créer une micro-entreprise en ligne ?

La micro-entreprise est plus simple à créer que les autres formes d’entreprise. En réalité, ce n’est pas une forme juridique à part entière, mais un régime simplifié, social (micro-social) et fiscal (micro-fiscal), qui s’applique à l’entreprise individuelle.

Contrairement à une SASU ou une EURL, qui supposent un capital social et des statuts parce qu’elles créent une personne morale distincte, l’entreprise individuelle au régime micro se crée par une simple déclaration. Elle se fait en ligne et gratuitement sur le guichet unique des formalités d’entreprises.

Ces formalités sont assez simples pour être faites seul, même sans expérience. Si vous souhaitez être accompagné, les plateformes juridiques en ligne proposent une aide à moindre coût qu’un professionnel de la création.

Le régime micro s’applique tant que votre chiffre d’affaires annuel reste sous les seuils, fixés pour 2026 à 2028 à 203 100 € pour la vente de marchandises et l’hébergement, et à 83 600 € pour les prestations de services. Si vous les dépassez deux années civiles consécutives, vous basculez au régime réel de l’entreprise individuelle. Vous pouvez aussi fermer votre entreprise individuelle pour créer une SASU ou une EURL.