Imposition dividendes

Simulation imposition dividendes : anticipez le coût réel de vos distributions

Vous envisagez de vous verser des dividendes ? C’est souvent une stratégie intéressante pour optimiser la rémunération d’un dirigeant. Mais attention : les dividendes ne sont pas exonérés d’impôts. Grâce à notre outil de simulation d’imposition des dividendes, vous pouvez connaître précisément ce qu’il vous restera après fiscalité.

Distribuer des dividendes sans anticiper leur imposition peut entraîner de mauvaises surprises. Ce simulateur vous aide à prendre des décisions éclairées, en toute transparence.

Dividendes : ce qu’il faut savoir avant de distribuer

Qu’est-ce qu’un dividende ?

Un dividende est une part du bénéfice distribué à un ou plusieurs associés après le paiement de l’impôt sur les sociétés. Il ne s’agit pas d’un salaire, mais d’un revenu du capital, ce qui implique un régime fiscal particulier.

Qui peut toucher des dividendes ?

Les dividendes peuvent être versés dans :

• une SAS ou SASU (souvent au profit du président associé unique),
• une SARL ou EURL (au profit du gérant associé),
• toute société soumise à l’impôt sur les sociétés (IS) disposant de bénéfices distribuables.

Avant toute distribution, l’assemblée générale doit approuver les comptes et décider du montant à verser.

Pourquoi faire une simulation imposition dividendes ?

Faire une simulation d’imposition des dividendes, c’est indispensable pour :

• Évaluer précisément le montant net perçu après fiscalité,
• Comparer les avantages fiscaux des dividendes par rapport à une rémunération classique,
• Prévoir le coût global pour la société et l’associé,
• Adapter votre stratégie de rémunération, notamment en fin d’exercice.

Ce que notre simulateur prend en compte

Notre outil de simulation imposition dividendes vous permet d’estimer, en quelques secondes :

• Le montant brut des dividendes versés,
• L’application de la flat tax (prélèvement forfaitaire unique – PFU) de 30 % :
  • 12,8 % d’impôt sur le revenu,
  • 17,2 % de prélèvements sociaux,
• L’option pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu, si choisie (sur demande),
• Le montant net réellement perçu après imposition.

Vous obtenez ainsi une vision claire du gain réel que représente la distribution de dividendes dans votre cas.

Dividendes vs rémunération : que faut-il privilégier ?

Les dividendes peuvent être fiscalement intéressants, mais tout dépend de votre situation :

• Dividendes :
  • Moins de cotisations sociales (aucune en SASU, partiellement soumises en SARL/EURL si TNS)
  • Imposition forfaitaire à 30 % via la flat tax
  • Pas de droits sociaux générés
• Rémunération :
  • Soumise aux cotisations sociales (plus élevées)
  • Déductible du bénéfice avant impôt sur les sociétés
  • Ouvre des droits à la retraite, à la santé, etc.

L’idéal est souvent de combiner une rémunération raisonnable avec une distribution de dividendes, selon les résultats et les besoins.

Bonnes pratiques avant de verser des dividendes

• Vérifiez que la société a suffisamment de bénéfices distribuables (après IS).
• Tenez une AG ou une décision unilatérale (en SASU) pour acter la distribution.
• Simulez le montant net après fiscalité pour éviter les écarts.
• Choisissez en toute connaissance de cause entre flat tax et barème progressif.
• Consultez votre comptable ou expert fiscal en cas de doute.
• Y a-t-il des cotisations sociales sur les dividendes ?
• Oui, dans les sociétés soumises au régime TNS (SARL/EURL), la part des dividendes supérieure à 10 % du capital social est soumise aux cotisations sociales. Ce n’est pas le cas en SAS/SASU.

FAQ – Questions fréquentes