Introduction

Dans le paysage financier complexe d’aujourd’hui, les dirigeants de PME doivent prendre des décisions stratégiques éclairées pour assurer la croissance et la pérennité de leur entreprise. Pendant longtemps, le contrôle de gestion s’est imposé dans les grandes entreprises avec les ambitions de contrôle des coûts mais aussi de suivi budgétaire. Emerge depuis quelques années une nouvelle branche de cette discipline : le Finance Planning and Analysis (FP&A).

finance planning and analysis dans les PME

Lui aussi souvent associé aux grandes entreprises, le FP&A peut apporter une valeur significative aux PME. Dans cet article, nous définirons la discipline, explorerons le rôle du FP&A, ses avantages pour les PME et la manière de l’intégrer à votre stratégie financière.

Qu’est-ce que le FP&A et quel est son rôle dans une entreprise ?

Le Finance Planning and Analysis (FP&A) est un processus d’aide à la prise de décision. Il consiste à anticiper les résultats financiers futurs de l’entreprise. Les analystes FP&A utilisent des données financières et opérationnelles pour élaborer des prévisions, des budgets et des analyses de scénarios. Ils aident les dirigeants à comprendre les implications financières des décisions stratégiques et à évaluer les performances de l’entreprise par rapport à ses objectifs.

Le FP&A est une fonction distincte de la comptabilité et du contrôle de gestion traditionnel.

La comptabilité se concentre sur l’enregistrement des transactions passées.

Le contrôle de gestion, dans sa dimension maîtrise des coûts, analyse le passé pour “corriger”/”influer sur le futur”. Dans sa dimension prospective, il permet de construire des budgets. Dans sa dimension “controlling” à l’anglo-saxonne, il vise à assurer la conformité aux politiques et procédures.

Le FP&A, de son côté, est clairement tourné vers l’avenir. Il analyse les impacts financiers de décision et fournit ses analyses pour aider les dirigeants à prendre des décisions éclairées.

Les analystes FP&A utilisent une variété d’outils et de techniques pour remplir leur rôle. Ils peuvent utiliser des modèles financiers pour prévoir les résultats futurs en fonction de différents scénarios. Ils peuvent également utiliser des analyses de variance pour comprendre les écarts entre les résultats réels et les prévisions ou les budgets. De plus, ils peuvent effectuer des analyses de sensibilité pour évaluer l’impact de différentes variables sur les résultats financiers.

Le rôle du FP&A ne se limite pas à la production de prévisions et de budgets. Les analystes FP&A jouent également un rôle clé dans la communication financière. Ils traduisent les données financières complexes en informations compréhensibles pour les parties prenantes, ce qui permet une prise de décision plus éclairée. Ils peuvent également aider à gérer les attentes des parties prenantes en fournissant des prévisions réalistes et en expliquant les facteurs qui influencent les résultats financiers.

Les avantages du Finance Planning and Analysis pour les PME

Il permet une planification stratégique plus efficace en fournissant des prévisions financières précises. Ceci permet une amélioration de la prise de décision. Les analystes FP&A aident les dirigeants de PME à comprendre les implications financières de leurs décisions stratégiques.

Ils vont par exemple fournir des analyses de rentabilité pour les nouveaux projets ou des analyses de coûts pour les décisions d’investissement. Cela aide notamment à optimiser l’allocation des ressources.

En parallèle, cela aide à gérer les risques : en identifiant les scénarios potentiels et leurs impacts financiers, les analystes FP&A peuvent effectuer des analyses de sensibilité et de scénarios. Cela permet d’évaluer l’impact de différentes variables et prendre des mesures proactives pour les gérer.

Ce qui débouche immanquablement sur l’optimisation des performances financières. La compréhension des écarts entre les résultats réels et les prévisions ou les budgets, les analyses de variance permettent de comprendre les causes de ces écarts et proposer des mesures correctives. On retrouve ici une des clés du succès de la discipline du contrôle de gestion.

Enfin, le FP&A peut améliorer la communication financière des PME avec leurs parties prenantes. Les analystes FP&A traduisent les données financières complexes en informations compréhensibles pour les parties prenantes, ce qui permet une prise de décision plus éclairée. Ils peuvent également aider à gérer les attentes des parties prenantes en fournissant des prévisions réalistes et en expliquant les facteurs qui influencent les résultats financiers.

Comment mettre en place une fonction FP&A dans une PME ?

Intégrer le FP&A dans la structure d’une PME peut sembler intimidant. Avec les bonnes ressources, c’est cependant tout à fait réalisable. Je partage avec vous 3 constats retrouvés dans toutes les structures où cette intégration s’est bien passée :

  • Recruter ou former un analyste FP&A passe par l’identification d’un profil curieux et ouvert avec une formation ou une compréhension solide des mécanismes de finance d’entreprise. Les compétences clés d’un analyste FP&A incluent en effet cette solide compréhension de la finance, la capacité et l’envie de se poser pour analyser des données mais aussi la capacité à partager le résultat de ses analyses avec les autres membres de l’équipe.
  • Mettre en place des processus et des outils : les outils de planification financière peuvent automatiser de nombreuses tâches FP&A, ce qui permet de gagner du temps et de réduire les erreurs. Cela nécessite cependant aussi d’être rigoureux dans la collecte et le traitement de ses données. Tout le monde connaît aujourd’hui le mécanisme du FIFO (First In First Out) en gestion.
  • Intégrer le FP&A dans la prise de décision : vous avez identifié un profil et mis en place le cadre propice à la réalisation de son métier ? Assurez-vous que ses analyses sont utilisées pour éclairer les décisions stratégiques.

En conclusion, le FP&A est un outil précieux aussi bien pour les PME que les grandes entreprises. Il permet de bénéficier d’analyses et d’informations stratégiques utiles à la planification et la prise de décision. Il aide donc dirigeants et entreprises à naviguer dans un environnement commercial complexe et incertain. En intégrant la dimension FP&A dans votre stratégie financière, vous vous donnez les moyens d’améliorer vos performances en prenant des décisions plus éclairées.

Si vous souhaitez en savoir plus sur le FP&A et comment il peut bénéficier à votre entreprise, n’hésitez pas à nous contacter ou à consulter nos ressources en ligne. Nous sommes là pour vous aider à prendre le contrôle de votre avenir financier.

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Sommaire
  • Qu'est-ce que le FP&A et quel est son rôle dans une entreprise ?
  • Les avantages du Finance Planning and Analysis pour les PME
  • Comment mettre en place une fonction FP&A dans une PME ?
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Commentaires
10 commentaires
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  1. Honoré Coulibaly
    13 octobre 2023, 14:24
    Je trouve le document excellent dans la gestion des organisations, dans le sens de l'accroissement et ma pérennité.
  2. Anonyme
    18 février 2021, 17:11
    Bonjour, Concernant votre exemple sur Bouygues, quelles seraient vos recommandations par rapport à ces données ?
    • Julien Hubert
      23 février 2021, 10:05
      Bonjour, N'étant pas juriste ou avocat nous ne pouvons pas apporter notre aide sur ce sujet. Toutefois, nous avons mis en place une aide pour bénéficier des conseils d'un avocat à un tarif très bas. Le lien suivant vous permettra de découvrir ces offres sans engagement, les prix sont fixes et bénéficient d'une remise grâce au code promo LBdD. https://www.leblogdudirigeant.com/link/contacter-un-avocat-commentaires/ Cordialement, L'équipe créer son entreprise LBdD
  3. Aboulata
    21 janvier 2021, 12:51
    Merci pour les efforts que vous donnez , sinon j’ai une petite question c quoi la stratégie générique de cette matrice Merci
    • Laurent Dufour
      22 janvier 2021, 11:20
      Bonjour, La matrice BCG aide à se constitué un portefeuille de produit ou d'offre équilibrée. L'idée est un peu de ne pas mettre tous les œufs dans le même panier :-) Pour assurer sa pérennité une entreprise doit pourvoir s'appuyer sur des offre commerciales qui fonctionnent bien tout en préparant l'avenir en identifiant celles qui pourront demain etre rentable. Cordialement L’équipe créer son entreprise LBdD
  4. Mohammed el hamdaoui
    20 janvier 2021, 17:57
    Merci pour votre explication , c'est bon explication . ???
  5. Jean-Claude TOURRETTE
    10 novembre 2020, 14:24
    Bonjour merci à vous pour la qualité habituelle de vos visuels. je suis tjr assez surpris de voir des blogs sérieux inverser l'axes de abscisses Faible => fort au lieu de Fort-faible dans l'analyse de portefeuille d'activité. c'est le cas ici . La matrice BCG fonctionne dans l'autre sens, et les produits STAR sont en haut et à gauche , les Vache à Lait en bas et à droite. raison : on doit calquer une courbe de cycle de vie produit en "négatif" sur le BCG. Vous est il possible de rectifier, à l'occasion, pour votre Blog qui esttrès bien fait par ailleurs . très cordialement . (Je suis consultant en stratégie pour des PME)
    • Laurent Dufour
      7 décembre 2020, 13:00
      Bonjour, Merci pour votre commentaire tout a fait exact. En fait, j'ai modifié l'ordre du graphique pour le sens d'évolution du portefeuille aille dans le sens des aiguilles d'une montre. J'ai remarqué lors de mes présentations que mon auditoire qui a bien souvent des connaissance en stratégie assez vague, retenait beaucoup plus facilement ainsi. Il est vrai que pour ceux qui ont l'habitude d'utiliser la matrice cela peut être perturbant et je m'en excuse. Mais j'avoue que mon objectif premier est de faire découvrir l'importance de cet outil. Je note toutefois votre remarque dans ma to do liste afin d'ajouter un paragraphe explicatif et correctif qui tiendra compte de votre remarque. Cordialement, L'équipe créer son entreprise